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1125-27 杭州 建筑企业财税管理及风险化解专题培训班

发表时间: 2024-01-26 来源:升博体育官方

  建安企业属于典型的劳动密集型行业,既有直接用工模式、又存在班组用工、劳务公司用工等间接模式。根据《保障农民工工资支付条例》以及住建部发布的农民工实名制规定,建筑企业一定与农民工先签订劳动合同后进场施工,建筑设计企业应按照工程进度将建筑工人工资按时足额付至建筑企业在银行开设的工资专用账户。建筑工程资质改革进入实质性阶段,建筑劳务资质将改为专业作业资质。由此带来了一系列的财税问题,如用工主体组织形式多元化问题、农民工工资表入账扣缴个人所得税的问题、班组用工与的问题、直接用工模式下个人所得税和社保费等问题。

  民法典对建设工程合同进行了全新修订,明确了转包、挂靠等无效合同的法律效果,住建部发布的《建筑工程项目施工发包与承包违背法律规定的行为认定查处管理办法》明确了相关违背法律规定的行为的认定查处办法,首次将资金流、发票等财务信息作为查处手段。本次为课程以经典案例讲授,帮助建安企业适应新形势,掌握新政策,切实掌握核心疑难财税问题。

  本次课程由浙江度川教育科技有限公司与杭州筑龙信息技术股份有限公司联合主办。

  从政府主管部门监管和建筑企业实践操作两个维度开展筹划建筑企业税务管理及风险规避。

  全电发票试点最新动向,建筑企业开具和接收全电发票要点,全电发票与金税四期的关系。

  被稽查的原因由传统的摇号和举报变为税收大数据分析,被稽查对象由传统的大中型企业扩大至个体工商户以及个人,员工没有办理综合所得汇算清缴,单位有责任吗?

  纳税信用等级扣分,导致没办法办理留抵退税、无法享受即征即退等税收优惠,重大税收违法失信主体黑名单,欠税单位的法定代表人被阻止出境,单位和个人承担罚款等行政处罚,涉及犯罪的,有关人员要承担刑事责任。

  什么是首违不罚,首违不罚包括哪些涉税事项?如何正确理解首违不罚?同时触犯两个首违不罚清单里面的事项,还可以适用首违不罚吗?

  什么是建筑服务?如何区分建筑服务和别的业务税目?EPC、施工总承包、电梯、门窗、幕墙、防水、路面、路基等专业承包、施工劳务、总包管理费(配合费)、销售货物(废弃陈旧物资、使用过的固定资产)、设备租赁、临时设施出租等业务,应如何适用税目和税率?

  老项目、清包工、甲供料可以再一次进行选择简易计税,三种情形各应准备什么样资料?特定甲供只能简易计税,若选择一般计税,会有什么后果?

  简易计税差额扣除分包款,如何申报?如何开票?什么是分包款?向个人支付的分包款可以差额扣除吗?甲项目的分包款可以给乙项目扣除吗?

  如何理解甲供工程适用的主体,总包与分包有可能属于甲供工程吗?全额甲供和差额甲供应如何向业主开票?甲方提供电力是否属于甲供,甲供电力如何开票?

  工程造价包括哪些费用项目,其中的税金是如何计算的?不同计税方法的项目工程计价有啥不一样的区别?一般计税造价选用简易计税、简易计税造价选用一般计税,价格应怎么样做调整?

  小规模纳税人时期取得的进项税额,成为一般纳税人之后抵扣是否有风险?公司既有一般计税项目又有简易计税项目,总部发生的房租、修理费、办公用品费用等进项税额,如未做转出存在什么风险?

  虽有留抵但不想退税是否可行?怎么来降低留抵退税被稽查的风险?留抵退税如何申报?怎么样做会计核算?怎么样才可以避免以后多缴12%的附加税费?在进项税额留抵的情况下,能否停止异地预缴税款?怎么来降低预缴税款现金流出?既有留抵又有欠税,留抵税额是不是能够抵减欠税?挂靠项目的留抵如何处理?

  商混按照3%简易计税,抵扣太少,怎么样才可以抵扣13%?如何签订合同,如何议价,如何开票,如何入账,如何防范风险?

  什么样的苗木花卉才能抵扣进项税额?取得3%的农产品的专票怎么样才可以抵扣9%?如何防范农产品不是自产的风险?

  小规模纳税人适用免税,应如何开具发票?连续12个月超过500万元需要登记为一般纳税人,如何理解连续12个月?小规模纳税人如何能够在12个月以内开出超过500万元的发票?小规模纳税人变成一般纳税人以后,还可以抵扣小规模纳税人时期的进项税额吗?

  以房抵债、以车抵债、以物抵债、以购物卡抵债,涉及哪些涉税风险?怎么样才可以交税最少?多方抵债以及不等价抵债应如何操作?

  什么是三流一致(四流一致)?自A公司购买货物或服务,向B公司支付款项可以吗?A公司向供应商购买货物或者服务,由B公司支付款项可以吗?

  水表和电表挂表单位与费用承担单位不一致,应怎么样处理?挂表单位如果不确认水电转售收入有什么风险?费用承担单位未取得水电费发票,有什么风险?啥状况下水电费能够正常的使用原始凭证分割单?

  增值税收入(销售额)与企业所得税收入存在一定的差异,说明什么样的问题,有什么涉税风险?应如何向税务机关解释二者之间的差异?

  独立缴纳企业所得税的分公司是不是能够单独享受小型微利企业优惠?公司规模较大,已不符合小型微利企业条件,如何规划能够享受优惠?

  新购进的设备、器具,500万元以上与500万元以下应如何在税前扣除?怎么样做税会差异协调?已在税前扣除的固定资产处置时,应怎么样做税会处理?如何利用一次性税前扣除政策进行纳税筹划?

  一个公司多个项目能否共用一个专用账户?专户模式下,劳务公司不再向农民工支付工资,个税扣缴义务谁来履行?总包通过专户支付农民工工资,用什么凭证列支人工费用?总包用专户支付劳务费以外的工程款,分包存在什么风险?

  社保通过A公司缴纳,工资由B公司发放,是不是真的存在涉税风险?工资和社保关系在母公司,工作关系在子公司,个人所得税和企业所得税应怎么样处理?不同单位之间借调人员,要不要开票,应如何开票?

  全年一次性奖金与日常收入如何搭配才能交税最少?如何利用解除劳动关系一次性补偿收入政策进行筹划?兼职收入和离退休人员返聘再任职收入如何缴纳个人所得税?退休人员从原公司取得各项补助,要不要缴纳个人所得税?

  小型微利企业纳入六税两费减半征收的范围,如何协调汇算清缴与减半征收的关系?预缴增值税时是不是能够享受城建税和教育费附加减半优惠?

  勘察合同和设计合同未在税目税率表中,是否缴纳印花税?印花税税收优惠,什么时候免双边,什么时候免单边?未履行的合同是否需要缴纳印花税?合同所列金额与实际结算金额不一致,应如何进行处理?签订的框架协议、单价协议等未列明金额,应如何缴纳印花税?

  异地预缴税款时,城建税税率以哪个为准,符合条件的是否能够轻松的享受“六税两费”减半征收?留抵退税以后,如何避免以后多交附加税?

  建筑企业什么情况下会成为耕地占用税的纳税人?如何才能实现耕地占用税的退税?合同约定不履行复垦义务是否能够免除耕地占用税的缴纳义务?

  施工扬尘的环保税纳税人到底是谁?如果确定为建筑企业,应采取什么样的策略维护自身权益?

  建筑企业工伤保险如何缴纳?总包方缴纳的工伤保险,是否可以覆盖分包方职工?残疾人就业保障金近期有何优惠?残保金怎么样做会计处理?

  何老师,中国人民大学会计学博士,高级会计师,注册税务师,中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家,北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学、沈阳建筑大学校外研究生导师。曾在北京某大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年,历任国家体育场“鸟巢”项目财务负责人,集团公司税务负责人等多重岗位锻炼,具备完整的建安行业财税实操经验。

  何老师既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验,又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力,深耕建安领域财税,多年来笔耕不辍,累计已发表文章六百余篇,很多学术观点,已在后续国家出台的政策中得到印证。

  包含:师资、教材、场地、会务服务、培训三天的中餐,以及增值税发票;住宿统一安排、费用自理。

  浙江度川公司成立于二零一五年四月,坐落于美丽的人间天堂·杭州,是一家以“互联网+建筑业”为整体定位的新型互联网公司,业务涵盖新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、行业研究、咨询服务等。

  我们一直探索为建筑公司可以提供最科学、最实用的培训课程,经过多年实践与总结,已形成了从战略到执行的完整课程教学体系,涵盖了新政策/新市场/新技术等知识普及、建筑企业管理难点问题深度解析与应对策略、建筑企业管理岗位能力提升等课程。目前参加培训的建筑企业管理人员已超过2万人,满意率接近100%。

  我们运营的新媒体平台目前汇聚了100余万读者,累计阅读量超过3亿人次,本着“深一度,快一秒”的理念,为读者传递最新的建筑行业资讯和最实用的管理知识。我们也一直注重研发投入,打造建筑行业综合网络服务平台和建筑企业管理信息系统,促进建筑行业资源共享和提升建筑企业管理效率。

  度川公司将深耕建筑业,积极创新,开拓进取,为客户提供最优质的服务而奋斗,力争通过十年努力成为全世界领先的建筑业综合服务商。

  度川教育专注于建筑业管理培训,自2015年9月开展培训业务以来每年在杭州、成都、广州、北京、南京、武汉、重庆、郑州、西安、长沙、青岛、深圳、贵州、合肥、上海、厦门、济南、兰州、大连、南昌、石家庄、乌鲁木齐等各大城市开班,累计服务学员超30000人次,参训建筑企业超过10000余家。度川教育以权威的政策解读、紧贴企业的需求、资深的授课导师、专业的服务态度赢得广大学员的信赖。截止2018年底开展各类培训活动200余场,涉及建筑业财税、企业管理、项目管理、工程清欠、PPP、造价合同、总裁研修、国外考察等主题内容。